奈良で贈与税申告が必要か分からない方へ｜判断ポイントと手続きの流れ

「親からお金をもらった」「実家の名義を変えた」「住宅資金を援助してもらった」
こうした出来事があったあとに、

• これって贈与税の申告が必要？
• 110万円以内なら何もしなくていい？
• 期限までに何を準備すればいい？

と迷う方は少なくありません。

この記事では、奈良で贈与税申告が必要か判断できず困っている方向けに、​​確認すべきポイントと手続きの流れ​​を分かりやすくまとめます。

1. まず確認：贈与税申告が必要かは「金額」だけで決まりません

贈与税は、原則として「1年間（1月1日〜12月31日）に贈与で取得した財産の合計」をもとに計算します。
暦年課税では、合計額から基礎控除110万円を差し引いて税額を計算する仕組みです。

ただし注意点として、次のケースは「税額が出ない可能性があっても申告が必要」になりやすいです。

• 相続時精算課税を選ぶ（選択届出が必要）
• 住宅取得等資金の非課税など、特例を使う
• 不動産など高額な財産をもらった（評価の確認が必要）

「税金が出なさそうだから申告不要」と自己判断しないほうが安全です。

2. こんなとき贈与が起こりやすい（よくあるパターン）

贈与は「現金の手渡し」だけではありません。奈良でのご相談でも、次のような場面で贈与税申告の検討が必要になることがあります。

親から子へ現金の援助があった

• 生活費の援助
• 結婚・出産・教育資金の支援
• 開業資金や運転資金の援助

住宅資金の援助があった

• 家を建てる、買う、リフォームするための資金を親や祖父母が負担した

実家や土地など「不動産の名義変更」をした

• 親名義の戸建てや土地を子名義へ移した
• 共有名義の持分を移した（共有にした、共有を解消した）

親が代わりに支払った

• 親がローン返済を肩代わりした
• 親がリフォーム費用を支払った

「名義は子ども」「お金は親」という形は、税務上の贈与として整理が必要になることがあります。

3. 贈与税申告が必要かどうかの判断ポイント（チェックリスト）

次の順番で確認すると、判断しやすくなります。

① いつ贈与があったか（対象年の確認）

贈与税は暦年（1月〜12月）で判定します。
まず「贈与があった年」を確定します。

② その年に受け取った贈与の合計を出す

同じ年に複数回贈与を受けていることがあります。
現金だけでなく、不動産や物品、支払いの肩代わりも含めて整理します。

③ 110万円を超えるか（暦年課税の基本）

基礎控除110万円を超えそうなら、申告が必要になる可能性が高いです。
ただし、次の④⑤に該当する場合は、超えなくても申告が必要になることがあります。

④ 特例を使うか（住宅資金の非課税など）

「非課税になる」制度でも、申告を通じて適用を受ける形になることが一般的です。
制度ごとに要件・添付書類があるため、事前確認が重要です。

⑤ 相続時精算課税を選ぶか

相続時精算課税は「選ぶための手続き」が必要です。
選択後の影響も大きいので、勢いで決めず比較検討したほうが安全です。

4. 手続きの流れ（申告までにやること）

ここからは、申告が必要そうな場合の進め方です。

Step1：贈与の内容を整理する

• 誰から誰へ
• 何を（現金、不動産、資金援助など）
• いつ（対象年）
• いくら相当か（評価）

まずはメモでも構いません。全体像が見えるだけで不安が減ります。

Step2：評価に必要な資料を集める

不動産が絡む場合は、特に資料が重要です。

例

• 固定資産税課税明細書（建物評価など）
• 登記事項証明書（名義・持分）
• 売買契約書や工事請負契約書（住宅資金など）
• 送金記録、領収書、振込明細（資金援助の根拠）

Step3：制度選択の要否を確認する

• 暦年課税で申告するのか
• 特例を使うのか
• 相続時精算課税を選ぶのか

制度選択を誤ると、将来の相続にも影響することがあります。迷う場合は早めに相談したほうが安全です。

Step4：申告書の作成・提出

贈与税申告書を作成し、期限までに提出します。
e-Taxで提出する方法や、税務署へ提出する方法があります。

Step5：納税

申告とあわせて、納税（必要な場合）を行います。

5. 申告期限はいつ？遅れるとどうなる？

贈与税の申告・納税の期限は、原則として
「贈与を受けた年の翌年 2月1日〜3月15日」です。

もし期限までに申告しなかった場合や、少ない金額で申告した場合には、状況により加算税等がかかることがあります。
「期限が迫っている」「申告が必要だ」場合は、まず要否の判定を急ぐのがおすすめです。

6. こんなときは税理士に相談したほうが安全です

• 不動産の贈与、持分移転がある
• 住宅資金の非課税など特例を使いたい
• 相続時精算課税を検討している
• 親が支払った費用があり、贈与に当たるか微妙
• 期限が近く、資料がそろっていない

贈与税は「そもそも申告が必要か」の判断が難しいケースが多いです。
早めに整理すれば、不要な焦りを減らし、手戻りも防ぎやすくなります。

7. チェックに当てはまった方は、横山千夏税理士事務所へご相談ください（奈良）

ここまでの内容を見て、たとえば

• 110万円を超えていそう
• 不動産の名義変更（持分移転を含む）をした
• 特例を使えるのか分からない
• 相続時精算課税を選ぶべきか迷っている
• 期限が近くて不安

と感じた方は、早めに一度ご相談ください。

横山千夏税理士事務所では、奈良県内の贈与税申告について、

• 不動産が絡む場合の評価・資料整理
• 特例の要件確認と、選択肢の整理
• 申告書の作成・提出までの実務

を、状況に合わせてサポートしています。

贈与税申告が必要な場合は、横山千夏税理士事務所にお任せください。